出纳冲销怎么做

...在借款和冲销时具体的流程应是怎样的?出纳应如何记账?

填写借支单写清借款人，部门，用途并交相关领导签批；交出纳领款；完事回来后填写报销单，写清用途和金额交相关领导签批；交出纳核销借支，如果有余款要交回。

非现金出纳代收现金时， 要及时登记“现金收付款项交接簿”办理交接 手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。 14 、严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。

出纳具体帐怎么记 出纳主要负责现金和银行的收付，登记现金日记账和银行存款日记账，一般不负责编制记账凭证。详细的工作流程如下： 办理银行存款和现金领取。 负责支票、汇票、发票、收据管理。

记账流程 根据日常发生的业务填制记凭证。记账凭证下要附正式发票。根据记账凭证登记现金日记账、银行存款日记账、各明细分类账。月末，根据全月记账凭证汇总，填制科目汇总表，据科目汇总表登记总账。

出纳的工作流程：学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计（1）货币资金核算①办理现金收付，严格按规定收付款项。②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。③登记日记账，保证日清月结。

出纳冲账时在费用单上怎么做

1、借：应收账款，(金额用红字或负数)贷：主营业务收入 (金额用红字或负数)销项税 (金额用红字或负数)再按销售发票做销售分录。

2、填写借支单写清借款人，部门，用途并交相关领导签批；交出纳领款；完事回来后填写报销单，写清用途和金额交相关领导签批；交出纳核销借支，如果有余款要交回。

3、原始的票据分类粘贴在贴存单上，或者用一个固定格式的纸上，用做报销单的附件；原始单据需要合法、合理的。

4、借款时，出纳应支付对应款项，并将款项登记至对应现金或银行存款日记账；待冲账时，出纳验收对应款项，并开具收据，将款项登记至对应现金或银行存款日记账。

5、冲账做凭证的方法如下：基本流程大体可以分为七个步骤：给原始凭证分类→编制会计凭证→登记会计账簿→记账凭证汇总→登记总账→对账结账→编制会计报表。

6、无论拿回的发票可冲账多少（发票大于借款或小于借款还是正好是借款数）都应开收据。借款单一般借出款项时交会计做账，发票冲抵借款时，开出收据给借款人。

出纳的现金账本钱数记错了,具体用红笔怎么冲账?

红字冲账法。结账后发现某记账凭证登记错误，(会计用)用一张记账凭证，用红字把原来错误的记账重新登记一遍，再用蓝色墨水把正确的记载重新登记。用红字登记是把原来错误登记冲出，再用蓝色登记时，是把正确的记载登记入账。

２、红字冲销法。就是用红笔将错误数字写上，冲销掉原来错误的金额。 希望可以帮到你。

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

方向相同的记账凭证，并据以登记入账。红字冲销法 红字一步法：适用于记账凭证中仅仅只是金额多计，导致记账错误。更改方法为将多计的金额用红字填制一张与原凭证科目方向相同的记账凭证，并据以登记入账。

...需要做红字冲销,请问具体应该怎么做呢?账上如何体现?填写什么凭证...

填制凭证，借贷方金额栏输入负数打开填制凭证，单击制单后点击冲销凭证，先输入制单月份，然后回答将冲销哪个月的哪类多少号凭证，则系统自动制作一张红字冲销凭证，本功能用于自动冲销某张已记账的凭证。

全冲能很好的体现经济业务发生的实质，所以对于新手来说最好全冲在补做对的分录。看你是现付还是现收了，才能确定做收或付款凭证。分录吗。

红字冲销凭证的做法如下：红字冲销原错误凭证，年月日、字、号，按照已做帐的会计凭证流水顺序编日期、字、号编写；借方科目及贷方科目用黑笔按照常规财务规范填写，借、贷方发生金额需要用红字填写。

已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。

问题九：红字发票如何做账分录怎么做 上月开的票已入账，这月买方要求重开，没按其要求备注，这月已开红字发票和重新开票，金额都不变，请问如何做分录――这样可以不做分录。把发票附在其他的收入记账凭证的后面即可。

借款冲账出纳怎么做

现金日记账中登记日期，凭证号，对方科目和摘要，以及收到金额，余额。

即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。下面我来告诉大家冲借款出纳怎么记账，希望能帮到你。

员工借了钱出差，回来时如果没用完冲账就是把原来记录该员工借款的数据冲掉。如果超了，就正常报销了。无论拿回的发票可冲账多少（发票大于借款或小于借款还是正好是借款数）都应开收据。

准备借款申请材料：根据借款需求，准备借款申请材料，包括申请表、借款协议等。确保申请材料的准确性和完整性。 提交借款申请：将借款申请材料提交给财务部门或相关的审批流程，以便进行审批和批准。

出纳员可以灵活处理（一般情况下，很多人会这么处理），即收回现金，退回借条（严格的讲，应借条下账，以后在收回现金时，开具收款收据，冲抵借款），如果是跨月度借款，则必须把借条下账，收回借款时，再开收据冲回借款。

库存现金12000。针对这件事，你作为出纳要做的就是收付款工作，他借款时付款给他，他还款时收缴未使用完的借款，存入保险柜或者银行。然后登记现金和银行日记账，其他的直接把票据交给会计，让他去做分录，整理记账凭证。

冲销时的分录应该如何做

1、冲销会计分录如下：借：主营业务成本 1350（红字）贷：库存商品 1350（红字）这里我们用红字冲销法做冲销分录。

2、冲销去年的库存商品一般分为两步：第一步是在贷方作凭证，即从库存商品科目记入去年应计发出商品的金额；第二步是在借方作凭证，即从未实现利润科目记入去年应提取未实现利润的金额。

3、企业冲销应收账款，一般有两种情况，一种情况是企业收回了应收账款，这种情况下，分录为，借：银行存款等，贷：应收账款—XX公司。